Налог на недвижимость в Испании

Благодаря теплому климату, развитой инфраструктуре и промышленности, Испания является крайне привлекательным местом для жизни и ведения бизнеса. За счет этих преимуществ многие граждане задумываются над тем, чтобы приобрести собственный объект в этой стране – жилой или коммерческий. Государство предоставляет такую возможность не только гражданам страны, но и иностранцам, однако потенциальным покупателям необходимо внимательно рассчитать все расходы. Они складываются из стоимости самого объекта и налога на недвижимость в Испании, который называется IBI.

Налоговое обложение недвижимости в Испании

Фискальный сбор этого типа взимается с лица, который является собственником объекта на 1 января отчетного года. В качестве налогоплательщика могут выступать как резиденты (лица, которые живут в Испании на постоянной основе), так и нерезиденты, однако ставка налогообложения для них существенно отличается (нерезидентам придется заплатить больше). Согласно действующим законам этой страны налоговая ставка варьируется в пределах 0,4-1,1% от кадастровой стоимости жилья. Стоит уточнить, что кадастровая цена значительно меньше рыночной, поэтому размер фискальных отчислений получается относительно небольшой (особенно если сравнивать его с другими европейскими государствами).

Налог на покупку недвижимости

Сумма, которую придется заплатить, зависит от типа операции с объектом жилого или коммерческого назначения. Наиболее распространенная операция – это покупка дома или квартиры в Испании, в этом случае владельцу придется заплатить 2 налога на покупку недвижимости в Испании. Один из них – местный аналог российского НДС, он составляет 10% от стоимости. С покупателей квадратных метров в этой стране взимается еще и гербовый сбор, его размер в зависимости от регионального фактора варьируется в пределах 0,5-1,5%.

Нужно учесть, что при покупке объекта на вторичном рынке владельцу необходимо оплатить отчисление на передачу собственности (ITP), размер которого составляет 6-10%. В этом случае также учитывается региональный фактор. В качестве подтверждения можно привести размер ставки в разных частях страны:

• Валенсия – 10%;
• Канарские острова -6,5%;
• Мадрид – 6%;
• Каталония – 10%.

Чтобы не ошибиться в расчете суммы, можно воспользоваться услугами консультантов.

Выше указаны отчисления при покупке жилья за наличные, но поскольку квадратные метры в этой стране стоят недешево, большинству покупателей приходится брать ипотечный кредит. Покупатель жилья в ипотеку сталкивается со следующими платежами:

• Гербовый сбор (AJD, IAJD) – взимается при заключении ипотечного договора, размер сбора составляет 0,1-2%.
• Независимая оценка стоимости объекта – в среднем размер платежа составляет 200-500 евро.
• Регистрационные и нотариальные расходы – размер этого платежа зависит от суммы кредита.
• Страхование – этот пункт является обязательным.

Стоит отметить, что страховой взнос уплачивается непосредственно в банке, который выступает посредником между заемщиком и страховщиком.

Налоги при продаже недвижимости

Если у вас есть в собственности дом, квартира или дом, то вам может потребоваться продажа объекта. Реализовать квадратные метры могут как рядовые граждане, так и застройщики. Ни тем, ни другим местный аналог НДС платить не нужно, впрочем как и налог на передачу собственности. Однако это вовсе не означает, что продавцы полностью освобождены от фискальной нагрузки.

Продажа квадратных метров в Испании предполагает обязательную оплату на прирост капитала. Это отчисления на разницу между ценой продажи и покупки, размер отчисления составляет 19-24% от прироста капитала. Точный размер ставки зависит от разницы между ценой покупки и продажи:

• до 6 тысяч евро – 19%;
• от 6 до 50 тысяч евро – 21%;
• свыше 50 тысяч евро – 24%.

Стоит отметить, что при продаже недвижимости с нерезидентов по умолчанию удерживается 3%, чтобы покрыть отчисления на прирост капитала. 

Какие налоги платит владелец недвижимости

Фискальная нагрузка предусмотрена не только при покупке и продаже, отчисления должны вносить и собственники квадратных метров.

В частности, им приходится платить ежегодный муниципальный взнос. Его ставка определяется местными органами власти, размер отчислений зависит и от кадастровой стоимости недвижимости. Этот налог составляет 0,4-1,1%.

Если собственное жилье уже есть, то можно неплохо заработать на нем за счет аренды, но нужно понимать, что аренда жилья в Испании тоже предполагает фискальные отчисления. Для нерезидентов этот налог составляет 24%, а для резидентов – 19%. Обратите внимание, что он взимается с доходов от аренды, после вычета расходов на содержание (коммунальные услуги, затраты на содержание лифта, бассейна, зеленой зоны).

Что будет, если не платить налоги?

В совокупности набирается достаточно внушительная сумма, поэтому у некоторых собственников возникает желание сэкономить за счет неуплаты налогов. Сразу стоит предостеречь от этого, так как к нарушителю незамедлительно будут применены жесткие меры. В частности, за неуплату налогов нарушителю грозит крупный штраф. Муниципалитет может взыскать недостающую сумму в судебном порядке при помощи блокировки банковской карты собственника, кроме того, судебный орган может запретить налогоплательщику совершать на территории Испании операции по купле-продаже недвижимости.

Если долг накопился слишком большой, то недвижимость может быть отторгнута у владельца в пользу муниципалитета. То есть сэкономить за счет неуплаты налогов не получится, вы только потеряете имущество. Зато дисциплинированные налогоплательщики могут рассчитывать на неплохую прибыль за счет не только доходов от аренды, но и за счет роста стоимости квадратных метров (недвижимость в Испании считается ликвидным активом, именно поэтому ее часто приобретают в инвестиционных целях). Чтобы получить максимальную прибыль с минимальными затратами, рекомендуется обратиться к специалистам, которые проконсультируют в специфике налогового законодательства этого государства.